? ? ? ? 凭证上海证券生意所《上海证券生意所上市公司自律羁系指引第 5
号—生意与关联生意（2023 年 1 月修订）》的要求，山西币游国际环保能源
开发股份有限公司（以下简称“本公司”）通过磨练币游国际集团财务有限公
司（以下简称“财务公司”）《金融允许证》、《营业执照》等证件资料，
并查阅了财务公司 2023 年度的财务报表，对其谋划资质、营业和危害状
况举行了评估，详细情形报告如下：
? ? ? ? 一、财务公司基本情形
? ? ? ? 财务公司于 2007 年 7 月 25 日经中国银行包管监视治理委员会
长治羁系分局揭晓机构编码为 L0085H314040001 的《中华人民共和国
金融允许证》，2007 年 8 月 7 日经长治市工商行政治理局批准建设，
2024 年 1 月 23 日，换发《营业执照》，统一社会信用代码
91140400235989941U。公司注册地点为山西省长治市潞州区府后西街
388 号颐龙湾综合楼E1 栋东侧裙楼1-4 层。
? ? ? ? 财务公司的谋划规模：吸收获员单位的存款；治理成员单位贷款；
治理成员单位票据贴现；治理成员单位资金结算与收付；提供成员单
位委托贷款、债券承销、非融资性保函、财务照料、信用鉴证及咨询
署理营业；从事同业拆借；治理成员单位票据承兑；从事牢靠收益类
有价证券投资。
? ? ? ? 二、危害治理及内部控制
? ? ? ? （一）控制情形
? ? ? ? 财务公司已凭证《币游国际集团财务有限公司章程》中的划定建设了
股东会、董事会和监事会，并且对董事会和董事、监事会和监事、经
理层和高级治理职员在内部控制中的责任举行了明确划定，确立了股
东会、董事会、监事会和司理层之间各负其责、规范运作、相互制衡
的公司治理结构。
? ? ? ? 财务公司将增强内控制度建设、规范谋划、提防和化解金融危害放
在各项事情的首位，以作育员工具有优异职业品德与专业素质及提高员
工的危害提防意识作为基础，通过增强和完善内部审核、作育教育、考
核和激励机制等各项步伐，周全完善内部控制治理架构。
? ? ? ? （二）危害识别与评估
? ? ? ? 财务公司体例完成了一系列内部控制制度，完善了危害治理系统，
实验内部审计监视制度，设立对董事会认真的内部审计部分，建设内
部审计治理步伐和操作规程，对公司治理和各营业运动等举行内部审
计和监视。各部分、机构在其职责规模内建设危害评估系统和项目责
任治理制度，凭证各项营业的差别特点制订各自差别的危害控制目的、
标准化操作流程、作业标准和危害提防步伐，各部分责任疏散、相互
监视，对现实操作中的种种危害举行展望、评估和控制。
? ? ? ? （三）控制运动
? ? ? ? 1、资金治理
? ? ? ? 财务公司凭证国家有关部分及人民银行划定的各项规章制度，制
定了《资金治理步伐》、《存款治理步伐》、《同业拆借治理步伐》、《信
息系统故障应急和危害处置惩罚步伐》、《资金治理信息系统故障应急预案》
等营业治理步伐、营业操作流程，有用控制了营业危害。
? ? ? ? （1）在资金妄想治理方面，财务公司营业谋划严酷遵照《企业
集团财务公司治理步伐》，通过制订和实验资金妄想治理，投资决议
与危害控制治理等制度，包管资金的清静性、效益性和流动性。
? ? ? ? （2）在成员单位账户的开立、变换与作废方面，财务公司严酷
遵照《成员单位存款账户治理步伐》包管资金清静。
? ? ? ? （3）在成员单位存款营业方面，财务公司严酷凭证《存款治理
步伐》遵照一律、自愿、公正和忠实信用的原则包管成员单位资金的
清静，维护各当事人的正当权益。
? ? ? ? （4）在资金集中治理和内部转账结算营业方面，成员单位通过
互联网传输路径实现资金结算，包管了却算的清静、快捷，确保了数
据的清静性。
? ? ? ? ?2、信贷营业控制
? ? ? ? （1）为规范授信营业，完善授信事情机制，规范授信治理，财
务公司制订了《授信营业治理步伐》，对授信的种类、限期、条件和
程序作出明确划定。主要流程包括：申请人申请授信；信贷治理部进
行授信视察、质料初审；信贷治理部提出授信建议提交授信评审委员
会审批，经授信评审委员会整体审议通事后出具书面授信审批决议
（简单客户授信三亿元人民币（不含）以上需再提交董事会审议），
经授信评审委员会主任及董事长审批通事后，将效果通知信贷治理部，
由信贷治理部在授信额度内治理贷款手续。
? ? ? ? （2）建设了贷前、贷中、贷后完整的信贷治理制度，财务公司
划分制订了《自营贷款营业治理步伐》、《委托贷款营业治理步伐》，
规范相关信贷营业的操作程序，包管信贷资产的清静。
? ? ? ? （3）对票据承兑、贴现营业，财务公司制订了《电子商业汇票
营业治理步伐》、《电子银行承兑汇票承兑营业治理步伐》、《商业承兑
汇票治理步伐》、《电子商业汇票贴现、转/再贴现营业治理步伐》和
详细的营业操作规程，为营业执行提供了可依据的规范，并在现实工
作中获得执行，有力的降低了票据承兑、贴现营业危害。
? ? ? ? 3、投资营业控制
? ? ? ? 财务公司凭证羁系要求举行对外投资。为确保规范实验投资营业，
财务公司建设有关投资营业的决议机制，划分审批权限。财务公司制
定了《有价证券投资营业治理步伐》、《债券现券投资营业治理步伐》，
为投资营业科学、高效、有序和清静的运行，提防投资危害提供了制
度包管。
? ? ? ? 4、内部审核控制
? ? ? ? 财务公司实验内部审计监视制度，设立对董事会认真的内部审计
部分和审计委员会，建设完善了《内部审计章程》、《审核审计营业管
理步伐》和操作规程，审计部分针对财务公司的营业谋划、危害治理、
内控合规、治理情形自力行使监视权，举行有用评价，针对发明内部
控制薄弱环节和种种危害隐患，内审职员向治理层提出有价值的刷新
意见和建议，并针对发明的问题建设问题台账，跟踪落实整改。通过
内部审核审计检查，充分起到营业危害监视职能，增进财务公司稳健
运行和价值提升。
? ? ? ? 5、信息系统控制
? ? ? ? 财务公司信息化建设事情有序开展，稳步推进。财务公司现有的
信息系统包括资金治理系统和电子商业汇票系统。其中资金治理系统
于 2007 年上线、2018 年刷新升级；电子商业汇票系统于 2021 年 1 月
上线运行，新一代票据系统于 2023 年 3 月正式上线运行。资金治理
系统具有结算治理、账户治理、资金核算、财务治理、资金调理、信
贷治理等营业功效。电子商业汇票系统实现了电子商业票据的签发、
承兑、转让、贴现、质押等营业所有线上处置惩罚。
? ? ? ? 财务公司坚持完善信息科技危害管控机制，增强其在信息科技管
理、信息手艺应用、信息系统运行等历程中，由于自然因素、人为因
素、手艺误差、治理缺陷等缘故原由而爆发的种种危害的管控力度。
? ? ? ? （四）内部控制总体评价
? ? ? ? 财务公司的内部控制制度完善，并获得有用执行。在资金治理方
面，制订了响应的资金治理步伐、制度和流程，较好地控制了资金流
转危害；在信贷营业方面，建设了响应的信贷营业危害控制程序，使
整体危害控制在合理水平；在投资方面，制订了响应的内部控制制度，
能够较好地控制投资危害，现实执行情形有用。
? ? ? ? 三、财务公司谋划治理及危害治理情形
? ? ? ? （一）谋划情形
? ? ? ? 阻止 2023 年 12 月 31 日，财务公司资产规模为 282.64 亿元，实
现总营业收入 8.73 亿元，利润总额 3.99 亿元，税后净利润 3.28 亿
元，财务公司谋划状态优异。
? ? ? ? （二）治理情形
? ? ? ? 自建设以来，财务公司一直坚持稳健谋划的原则，严酷凭证《中
华人民共和国公司法》、《企业会计准则》、《企业集团财务公司治理办
法》和国家有关金融规则、条例以及《公司章程》规范谋划行为，加
强内部治理。凭证对财务公司危害治理的相识和评价，阻止 2023 年
12 月 31 日止未发明与财务报表相关资金、信贷、审核、信息治理等风
险控制系统保存重大缺陷。
? ? ? ? （三）羁系指标
? ? ? ? 凭证《企业集团财务公司治理步伐》划定，阻止 2023 年 12 月 31
日止，财务公司的各项羁系指标均切合划定要求。
? ? ? ? （四）本公司存贷款情形
? ? ? ? 1、阻止 2023 年 12 月 31 日止，本公司及所属子公司向财务公司
借入资金余额为 10.05 亿元。
? ? ? ? 2、阻止 2023 年 12 月 31 日止，本公司及所属分子公司存放于财
务公司的款子金额合计为 152.87 亿元，占同类存款金额的比例为
57.15％，存款利息与银行同类同期存款利率基本一致。本公司在财
务公司的存款清静性和流动性优异，未爆发财务公司因现金头寸缺乏
而延迟付款的情形。
? ? ? ? 四、危害评估意见
? ? ? ? ?综上，阻止 2023 年 12 月 31 日财务公司具有正当有用的《金融
允许证》、《企业法人营业执照》，建设了较为完整合理的内部控制制
度，能较好地控制危害，财务公司严酷凭证《企业集团财务公司管
理步伐》划定谋划，各项羁系指标均切合该步伐的划定要求。
凭证对财务公司基本情形、内部控制制度、谋划治理及危害管
理情形的相识和评价，未发明阻止 2023 年 12 月 31 日止财务公司存
在与财务报表相关的资金、信贷、投资、信息治理等危害控制系统
的重大缺陷。
币游国际
二〇二四年四月十七日
