币游国际
年报信息披露重大过失责任追究制度
????? 第一条 为了进一步提高币游国际（下称"公司"）规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和实时性，提高年报的信息披露质量和透明度，凭证《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司信息披露治理步伐》、《上海证券生意所股票上市规则》等有关执法、规则、规范性文件以及公司《章程》、《信息披露治理制度》等公司相关制度的有关划定，特制订本制度 。
???? 第二条 本制度适用于公司董事、监事、高级治理职员和公司各处室部分、分公司（下属各矿、厂）、子公司认真人、控股股东及现实控制人以及与年报信息披露事情有关的其它职员 。
??? 第三条 本制度所指责任是指年报信息披露事情中有关职员违反国家有关执法、规则、规范性文件以及公司规章制度，未勤勉尽责或者不推行职责，对公司造成重大经济损失或不良社会影响的责任，包括但不限于：
????1、年度财务报告保存重大会计过失；
2、会计报表附注保存重大过失或重大遗漏；
3、其它年报信息披露的内容和名堂保存重大过失或重大遗漏；
???4、业绩预告与年报现实披露业绩保存重大差别；
5、业绩快报中的财务数据和指标与年报披露的数据和指标保存重大差别；
????6、未凭证年报信息披露事情中的规程效劳且造成年报信息披露重大过失或造成不良影响的；
????7、年报信息披露事情中不实时相同、汇报造成重大失误或造成不良影响的；
8、羁系部分认定的其它情形 。
????? 第四条 公司应当严酷执行企业会计准则及财务报告披露的相关划定,确保财务报告真实、公允地反应公司的财务状态、谋划效果和现金流量,阻止泛起信息披露重大过失 。
????? 第五条 公司在年报体例前应当组织相关职员学习相关执法、规则及相关划定 。
?????? 第六条 公司各单位在为体例年报提供质料时,均由各单位认真人、责任人签字后提供,以便于泛起信息披露重大过失时,公司实时举行追究与处置惩罚 。
????? 第七条 董事、监事、高级治理职员和公司各处室部分、分公司（下属各矿、厂）、子公司认真人以及与年报信息披露相关的其它职员在年报信息披露事情中爆发第三条所述责任的，公司应当凭证本制度的划定追究其责任 。
??????第八条 公司实验责任追究制度时，应遵照以下原则：
1、客观公正、实事求是原则；
2、有责必问，有错必究原则；
3、权力与责任相对等、过错与责任相对应原则；
4、追究责任与刷新事情相团结的原则 。
???? 第九条 财务报告重大会计过失的详细认定标准:
??????1、涉及资产、欠债的会计过失金额占最近一个会计年度经审计资产总额 5%以上，且绝对金额凌驾500万元；
????? 2、涉及净资产的会计过失金额占最近一个会计年度经审计净资产总额5%以上，且绝对金额凌驾500万元；
????? 3、涉及收入的会计过失金额占最近一个会计年度经审计收入总额5%以上，且绝对金额凌驾500万元；
????? 4、涉及利润的会计过失金额占最近一个会计年度经审计净利润5%以上,且绝对金额凌驾500万元；
??????5、会计过失金额直接影响盈亏性子；
????? 6、经注册会计师审计,对以前年度财务报告举行了更正；
????? 7、羁系部分责令公司对以前年度财务报告保存的过失举行纠正；
?????上述指标盘算中涉及的数据如为负值,取其绝对值盘算 。
???? 第十条 会计报表附注中财务信息的披露保存重大过失或重大遗漏的认定标准：
????? 1、会计报表附注的内容不切合中国证监会《果真刊行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一样平常划定》的要求，泛起重大过失或重大遗漏，影响对会计报表的真实明确；且涉及金额占公司资产总额的5%（资产欠债类科目）或净利润的5%（损益类科目）以上，且绝对金额凌驾人民币500万元；
????? 2、会计报表附注的名堂不切合中国证监会《果真刊行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一样平常划定》，导致本公司向上交所申报的XBRL文件和年报内容保存差别，被上交所书面指出XBRL文件不完整或有过失的 。
???? 第十一条 其它年报信息披露保存重大过失或重大遗漏的认定标准：
????? 1、其它年报信息披露的内容和名堂不切合中国证监会《果真刊行证券的公司信息披露内容与名堂准则第2号－年度报告的内容与名堂》和上交所信息披露指引，被上交所书面指出为过失或遗漏，导致本公司刊登"年报更正通告"或"年报增补通告"的；
????? 2、其它年报信息披露的名堂不切合中国证监会《果真刊行证券的公司信息披露内容与名堂准则第2号－年度报告的内容与名堂》和证券生意所信息披露指引，导致本公司向上交所申报的XBRL文件和年报内容保存差别，被上交所书面指出XBRL文件不完整或有过失的 。
???? 第十二条 业绩预告保存重大差别的认定标准：
????? 1、业绩预告预计的业绩变换偏向与年报现实披露业绩纷歧致，包括以下情形：原先预计亏损，现实盈利；原先预计扭亏为盈，现实继续亏损；原先预计净利润同比上升，现实净利润同比下降；原先预计净利润同比下降，现实净利润同比上升 。
????? 2、业绩预告预计的业绩变换偏向虽与年报现实披露业绩一致，但变换幅度或盈亏金额凌驾原先预计的规模达20%以上 。
????? 第十三条 业绩快报保存重大差别的认定标准：
业绩快报中的财务数据和指标与相关按期报告的现实数据和指标的差别幅度抵达20%以上 。
???? 第十四条 年报信息披露保存重大遗漏或与事实不符情形的，应实时举行增补和更正通告 。
?????第十五条 公司内部职员追究责任的形式包括但不限于：
1、责令纠正并作磨练；
2、转达品评；
3、调离岗位、停职、降职、免职；
4、赔偿损失；
5、扫除劳动条约 。
公司董事、监事、高级治理职员因失职，泛起年报信息披露重大过失，公司在举行上述处分的同时，董事会将视事务情节轻重或提请股东大会免去其职务 。
???? 第十六条 对提供需披露年报信息的外部职员，因提供信息滞后、遗漏、禁绝确、不真实，导致公司年报信息披露泛起重大过失的，董事会将致函给予转达，对涉及过失的股东单位董事、监事、高管给予转达品评、直至提议替换 。
???? 第十七条 公司证券部在董事会秘书向导下认真网络、汇总与追究责任有关的资料并存档，同时按本制度划定提出相关的处置惩罚计划，逐级上报公司董事会批准，并在中国证监会指定媒体披露董事会对有关责任人接纳的问责步伐及处置惩罚效果 。
?????第十八条 公司在对责任人作来由置前，董事会秘书应当听取责任人的意见，包管其陈述和申辩的权力 。
???? 第十九条 本制度未尽事宜，或者与有关执法、规则、规范性文件相冲突时，按有关执法、规则、规范性文件执行 。
?????第二十条 本制度由董事会认真诠释和修订 。
???? 第二十一条 本制度自董事会审议通过之日起施行 。
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